Compensarea în 1C 8. Compensarea între două organizații: exemplu, cum se face. Documentul „Ajustarea datoriilor”

În acest articol vom vorbi despre cum se efectuează corect compensații în programul 1C: Enterprise Accounting 8. Mi-ar plăcea foarte mult ca acest articol să fie citit și amintit de cât mai mulți contabili, pentru că de foarte multe ori văd că compensațiile în programele 1C se fac atunci când se utilizează cablarea manuală, ceea ce este fundamental greșit și implică probleme în lucrările ulterioare.

Să luăm în considerare un exemplu în care organizația noastră (Comfort-Service LLC) a expediat bunuri către contrapartea InnoTrade LLC în valoare de 9.500 de ruble, inclusiv. TVA 18%. La rândul său, InnoTrade LLC a oferit servicii organizației noastre în valoare de 6.000 de ruble, inclusiv. TVA 18%.

La generarea raportului „Analiza Subconto” pentru contrapartea InnoTrade, vedem datoria simultan pe conturile 60.01 și 62.01.

Pentru a porni, trebuie să utilizați documentul „Ajustarea datoriilor”, care se află în filele „Vânzări” și „Achiziții”.

Creăm un document nou, selectăm o organizație, indicăm tipul de operațiune - „Compensarea datoriei”. În câmpul „Off the debt”, în acest caz, puteți selecta orice valoare, deoarece contrapartea este atât furnizor, cât și cumpărător; trebuie să indicați și contrapartea în sine. Apoi faceți clic pe butonul „Completați” din partea de sus a formularului și selectați „Completați toate datoriile cu solduri de decontare reciprocă”. Când faceți clic pe acest buton, ambele file sunt completate simultan.

În exemplul nostru, conturile de încasat sunt mai mari decât conturile de plătit, așa că în partea de jos a documentului puteți vedea o diferență diferită de zero.

Dacă încercăm să postăm un document acum, programul va genera eroarea „Sumele creanțelor și datoriilor nu se potrivesc atunci când se efectuează compensarea”. În acest caz, sumele din tabel trebuie corectate manual, reducând datoria care este mai mare. La noi, compensarea va fi efectuată pentru 6.000 de ruble; la postarea documentului, se generează următoarea postare.

Acum puteți imprima actul de compensare făcând clic pe butonul corespunzător din partea de sus a formularului.

Dacă aveți nevoie de mai multe informații despre lucrul în 1C: Enterprise Accounting 8, atunci puteți obține cartea noastrălegătură.

Pentru oficializarea operațiunilor legate de compensarea creanțelor reciproce ale furnizorului și cumpărătorilor, anularea creanțelor și datoriilor, precum și transferul datoriilor în alte conturi contabile din configurație, se folosește documentul „Ajustarea datoriilor”. Prin selectarea uneia dintre valorile atributului „Tip de ajustare”.

Compensare
Transferul conturilor de încasat
Transferul conturilor de plătit
Ștergerea conturilor de încasat
Ștergerea conturilor de plătit.

La inregistrarea unei decontari reciproce se ramburseaza datoriile (creditorul) si cumparatorul (debitorul). Ca debitor este indicată contrapartea la care sunt înregistrate creanțele. Contrapartea care deține conturile de plătit este indicată ca creditor.

Aceeași contraparte poate fi indicată ca creditor și debitor. Tipul de datorie din secțiunea tabelară poate lua una dintre următoarele valori: „Creanță”, „Plătibilă”.

Verifica. Conturi de încasat/cont de plătit.

Acord. Sunt indicate contractele, creditor și debitor în baza cărora s-au efectuat decontări reciproce.

Tipul calculelor. Este indicat tipul decontărilor cu clienții. Completat numai dacă contul 62.1 este indicat ca cont de datorie.

Credit. sumă. Este indicată suma conturilor de plătit care urmează să fie compensate.

Deb. sumă. Se indică valoarea creanțelor de compensat.

Caseta de selectare „Utilizați contul auxiliar” indică faptul că tranzacțiile vor fi generate nu direct din conturile de încasat către conturile de plătit, ci folosind un cont auxiliar. Când caseta de selectare este bifată, detaliile pentru introducerea unui cont subsidiar și analitice pentru acesta devin disponibile.

Documentul are o formă tipărită a actului de compensare. Formularul tipărit este destinat înregistrării offseturilor bilaterale, dar poate fi folosit ca eșantion la înregistrarea offseturilor multilaterale.

În funcție de tipul de ajustare specificat, tipul de document va fi modificat:

dacă este selectată opțiunea „Transfer de creanțe”, documentul va indica numai sumele datoriei din contul 62.1 pentru o organizație cu posibilitatea de a selecta un cont subsidiar în care va fi transferată datoria;
în mod similar, dacă este selectată opțiunea „Transferul conturilor de plătit”, atunci documentul va indica doar sumele datoriilor din contul 60.1 pentru o organizație cu posibilitatea de a selecta un cont subsidiar în care va fi transferată datoria;
dacă este selectată opțiunea „Stergere creanțe”, atunci contul 91.2 „Alte cheltuieli” va fi setat automat ca cont de anulare a datoriilor, la care se vor anula conturile de creanță indicând conturile contabile;
în mod similar, dacă este selectată opțiunea „Stergere cont de plătit”, atunci contul 91.1 „Alte venituri” va fi setat automat ca cont de anulare a datoriilor, la care se va efectua radierea, indicând conturile contabile;

Atunci când alegeți opțiunea „Stergere a creanțelor”, în secțiunea tabelară aveți nevoie, pe lângă suma totală a datoriei care urmează să fie anulată, trebuie să indicați ce sumă de anulare trebuie luată în considerare pentru impozit scopuri contabile - detaliul „Suma în NU” (poate fi mai mic decât valoarea totală a datoriei, dacă toată sau o parte a datoriei a luat naștere în legătură cu activități supuse UTII). Această sumă va fi recunoscută ca o cheltuială neexploatare în contabilitatea fiscală.

La realizarea documentului, creanțele vor fi anulate în principal din rezerve pentru creanțe îndoielnice, iar dacă acestea sunt insuficiente, din pierderi.

Atunci când alegeți opțiunea „Stergerea conturilor de plătit”, completarea documentului este similară, dar în secțiunea tabel trebuie să indicați suplimentar suma TVA care urmează să fie anulată în contabilitate și contabilitate fiscală (detalii „TVA în contabilitate” și „TVA în NU”) simultan cu anularea conturilor de plătit.

Uneori apare o situație când aceeași contraparte acționează pentru o companie atât ca cumpărător, cât și ca furnizor.

Exemplu:

Contrapartea, Mobil LLC, a furnizat organizației noastre telefoane în baza contractului nr. 1 pentru o sumă totală de 105.000 de ruble. Organizația noastră a furnizat contrapartei Mobil LLC vitrine în baza contractului nr. 2 pentru o sumă totală de 93.000 de ruble. Fondurile au fost compensate prin contractele nr. 1 și nr. 2.

Este necesară înregistrarea recepției și vânzării mărfurilor în programul „1C: Managementul Comerțului, ed. 10.3”, precum și reflectă compensarea fondurilor.

Înregistrarea în program poate fi împărțită în 4 pași:

Crearea unei contrapartide
Înregistrarea recepției mărfurilor
Înregistrarea vânzărilor de mărfuri
Efectuarea plasei

Pașii 2-3 se pot face în orice comandă (în funcție de datele încasărilor și vânzărilor). În plus, mai multe livrări/vânzări pot fi procesate, iar abia apoi se poate face compensare.

Crearea unei contrapartide

Contrapartea „Mobil” SRL trebuie creată în directorul „Contrapărți”.

Meniu: Directoare - Contractori (cumpărători și furnizori) - Contractori

Pentru contraparte, indicați numele și alte detalii (fila „General”), adresele și numerele de telefon (fila „Contacte”).

Important: contrapartea trebuie să aibă setate steagurile „Cumpărător” și „Furnizor” pentru a putea înregistra atât primirea mărfurilor de la această contraparte, cât și vânzarea de bunuri către aceasta.

La momentul înregistrării contrapărții, se creează un acord „Cu cumpărătorul”, în baza căruia mărfurile pot fi vândute. De asemenea, este necesar să se creeze un acord „Cu furnizorul”.

Pentru a crea un acord, utilizați butonul „Adăugați” din tabelul de acorduri (tabelul de jos).

În contract, trebuie să indicați numele și să schimbați tipul de contract în „Cu un furnizor”:

Înregistrarea recepției mărfurilor

Pentru a înregistra primirea mărfurilor de la o contraparte, poate fi utilizată una dintre următoarele scheme:

Să luăm în considerare designul conform schemei nr. 1, deoarece este cel mai popular.

Să creăm un document „Comandă către furnizor” pentru a reflecta faptul de a comanda bunuri de la furnizor.

Meniu: Documente - Achizitii - Comenzi catre furnizori

Comanda către furnizor specifică organizația, contrapartea, contractul de furnizare a mărfurilor și depozitul de primire. În tabelul „Produse”, trebuie să completați o listă de mărfuri primite indicând nomenclatura, cantitatea, prețul și cantitatea.

După completarea documentului, trebuie să îl trimiteți făcând clic pe butonul „Postează” sau făcând clic pe „OK”.

Documentul completat poate arăta astfel:

Vom crea un document „Recepție de bunuri și servicii” care să reflecte faptul primirii mărfurilor la depozit și primirii documentelor.

Meniu: Documente - Achizitii - Incasari de bunuri si servicii

Puteți întocmi un document manual sau folosind intrarea pe bază. Când completați manual un document, va trebui să completați organizația, contrapartea, contractul, comanda, depozitul, precum și informații despre bunurile primite.

Să luăm în considerare introducerea unui document pe baza: aceasta este o opțiune mai rapidă și mai convenabilă.

Puteți introduce o chitanță pe baza unei comenzi către furnizor (din formularul documentului propriu-zis sau din listă selectând documentul din listă) folosind butonul „Introduceți pe baza” selectând documentul corespunzător din listă.

În documentul care se deschide, trebuie să verificați steagurile „Control”. contabilitate", "Contabilitate" contabilitate”, „Impozit. contabilitate”, verificați dacă toate câmpurile documentului sunt completate corect, postați documentul (butonul „Postează”).

Factura indică numărul și data primirii documentului; după completarea documentului, acesta trebuie postat.

Înregistrarea vânzărilor de mărfuri

Există, de asemenea, mai multe scheme de înregistrare pentru înregistrarea vânzării de bunuri către o contraparte:

Să luăm în considerare designul conform schemei nr. 1.

Să creăm un document „Comanda cumpărătorului” pentru a reflecta faptul că primim o comandă de bunuri de la cumpărător.

Meniu: Documente - Vânzări - Comenzi clienți

Comanda către cumpărător specifică organizația, contrapartea, contractul de vânzare a mărfurilor și depozitul de vânzare. În tabelul „Produse”, trebuie să completați o listă de mărfuri vândute, indicând nomenclatura, cantitatea, prețul și cantitatea. După completarea documentului, trebuie să-l postați.

Exemplu de document completat:

Meniu: Documente - Vânzări - Vânzări de bunuri și servicii

De asemenea, vom emite acest document utilizând introducerea pe baza comenzii către cumpărător.

Documentul completat poate arăta astfel:

Documentul poate fi tipărit făcând clic pe butonul „Tipărește” și selectând formularul de printare necesar:

Să creăm un document „Factură” folosind hyperlinkul „Introducere factură” din documentul de vânzare. Documentul trebuie postat și tipărit folosind butonul „Factură”.

Efectuarea plaselor

Pentru a evalua starea decontărilor reciproce cu o contrapartidă, puteți utiliza raportul „Situația decontărilor reciproce cu contrapartide”.

Meniu: Rapoarte - Vânzări - Decontări reciproce - Declarație decontări reciproce cu contrapărți

Pentru a facilita vizualizarea raportului, puteți completa perioada de raportare, specifica contrapartea și organizația pentru care doriți să vizualizați datele.

Raportul afișează următorii indicatori:

Început sold - datoria contrapartidei la inceputul perioadei
Venituri - o creștere a datoriei contrapartidei față de organizația noastră
Cheltuieli - reducerea datoriei contrapartidei fata de organizatia noastra
Con. sold - datoria contrapartidei la sfarsitul perioadei

Dacă soldul datoriei este pozitiv, atunci contrapartea îl datorează organizației noastre. Dacă soldul datoriei este negativ, atunci organizația noastră o datorează contrapărții.

În exemplul nostru, coloana venituri include cantitatea de bunuri vândute către contrapartidă, iar coloana cheltuieli include cantitatea de bunuri primite de la contraparte.

Deoarece primirea și vânzarea mărfurilor au fost oficializate în baza unor acorduri diferite, vedem datoria contrapartei față de noi în conformitate cu contractul de vânzare (acordul principal) și datoria noastră față de contraparte conform contractului de furnizare.

Pentru a efectua compensarea între contractele cu o contraparte, trebuie să creați un document „Ajustarea datoriilor”.

Meniu: Documente - Achizitii - Ajustare datorii

În document indicăm organizația, debitorul și creditorul - Mobil LLC, moneda compensației - ruble și setăm steaguri pentru reflectarea în contabilitate. Făcând clic pe butonul „Completați - Completați soldurile de decontare reciprocă”, puteți completa documentul cu datorii curente:

Dacă sumele datorate conform acordurilor sunt aceleași, atunci are loc compensarea automată. În cazul nostru, conturile de încasat și conturile de plătit nu sunt aceleași. Prin urmare, este necesar să se ajusteze suma conform acordului de furnizare cu 93.000 de ruble. Dacă documentul este întocmit corect, în partea de jos vor apărea cuvintele „POTRIVIRE”. Documentul completat trebuie postat.

Pentru a controla corectitudinea decontării, puteți genera din nou un raport privind decontările reciproce:

Ca urmare a compensării, contrapartea nu are nicio datorie în baza contractului de vânzare. Organizația noastră are o datorie față de contraparte conform contractului de furnizare în valoare de 12.000 de ruble.

Să presupunem că am plătit datoria rămasă către contrapartidă prin bancă. Puteți crea un document „Ordin de plată de ieșire”:

Manual (Meniu: Documente - Cash - Banca - Ordin de plată de ieșire).
Pe baza comenzii catre furnizor.
Pe baza recepției de bunuri și servicii.

Vom crea un ordin de plată pe baza comenzii către furnizor. Pentru a face acest lucru, trebuie să deschideți lista de comenzi către furnizori, să selectați comanda dorită din listă și să utilizați butonul Enter de pe bază. Documentul va completa automat organizația, contrapartea, acordul și suma plății (suma curentă a datoriei). Este necesar să se pună steaguri pentru reflectare în contabilitate în document.

Dacă ați primit deja un extras de cont și vedeți că plata pentru acest ordin de plată a fost finalizată, atunci trebuie să verificați indicatorul „Plătit” și să indicați data plății efective. În caz contrar, puteți reveni la asta mai târziu.

Important: datoria față de contraparte va scădea dacă ordinul de plată a fost deja achitat.

Documentul completat trebuie postat.

Exemplu de ordin de plată completat:

După reflectarea faptului plății, puteți genera din nou un raport privind decontările reciproce și vă puteți asigura că totul este reflectat corect:

După cum puteți vedea, datoriile din ambele acorduri au devenit zero.

Efectuarea plaselor în 1C este o operațiune destul de comună. Pe baza metodologiei actuale, o puteți stăpâni cu ușurință pas cu pas pe cont propriu.

Steag „Utilizați contul secundar” determină metodologia de înregistrare a tranzacţiilor pentru compensarea creanţelor reciproce în contabilitate. Dacă este instalat, atunci detalii suplimentare din cadru devin disponibile în document „Sub cont”, unde puteți indica în ce cont și obiecte de contabilitate analitică conturile de încasat și de plătit trebuie anulate la înregistrarea unui document ( "tampon" Verifica; De obicei, acesta este contul 76.5 „Decontări cu alți debitori și creditori”). Dacă marcajul nu este setat, atunci la postarea unui document, tranzacțiile vor fi generate fără a utiliza conturi auxiliare cu posibilă împărțire a sumelor indicate în partea tabelară a documentului.

Inscripţie "SETARE MUTUALĂ" apare în caseta de dialog a documentului numai dacă sumele totale ale creanțelor și datoriilor indicate în partea tabelară a documentului se potrivesc.

Următoarele detalii trebuie completate în secțiunea tabelară:

„Tipul de datorie”- conturi de încasat sau conturi de plătit (schimbarea se face prin apăsarea unei taste F4în câmpul detalii);
"Verifica"- indicati contul in care este trecuta in evidenta contabila debitul corespunzator;
"Tratat"- este indicat elementul director "Tratate"(dintre cei subordonați contrapărții specificate în detalii "Debitor" sau "Creditor"- in functie de tipul datoriei) pentru care se inregistreaza datoria;
„Tipul de calcule”- de completat dacă în detalii "Verifica" Se indică contul 62.1 „Decontări cu cumpărători și clienți” (Subconto3 pentru contul specificat).
„Suma de credit”- indică suma conturilor de plătit conform contractului care urmează să fie compensate (nu este disponibilă pentru completare dacă detaliul „Tipul datoriei” conține o indicație a conturilor de încasat).
„Suma debit”- indică valoarea creanțelor din contract care urmează a fi compensată (nu este disponibilă pentru finalizare dacă sunt detaliate „Tipul de datorie” conține o indicație a conturilor de plătit).

Sub partea tabelară, sunt afișate informații de referință cu privire la sumele totale ale creanțelor și datoriilor reflectate în partea tabelară a documentului. Pentru a compensa pretențiile reciproce, este necesar ca aceste sume să fie egale.

Prin buton "Completați" se apelează la o procedură de completare automată a părții tabelare a documentului, în cadrul căreia sunt analizate toate datoriile pe conturile de decontare cu contrapărțile specificate în detalii "Creditor"Și "Debitor"(în consecință, tabelul include toate conturile de plătit pentru decontări cu creditorul și toate creanțele pentru decontări cu debitorul). În viitor, rezultatele obținute pot fi ajustate manual dacă este necesar.

Prin buton "Sigiliu" Este posibil să imprimați un act offset. Este adevărat, acest act va fi cu drepturi depline numai în cazul compensarii bilaterale, despre care, dacă este necesar, se emite un avertisment corespunzător. În caz contrar, formularul tipărit poate fi folosit doar ca eșantion.

Prin buton "Conduce" documentul este înregistrat (cu condiția ca suma totală a creanțelor și a datoriilor să se potrivească).

În cursul activităților de afaceri, companiile se confruntă cu apariția datoriilor unele față de altele, deoarece este posibil să desfășoare mai multe tipuri de contracte cu o singură parte. Astfel, în cadrul unor contracte, o companie poate acționa ca cumpărător de bunuri, iar în cadrul altora, ca executant al unor lucrări. În astfel de cazuri, nu este necesară rambursarea datoriei în numerar; prin acordul părților, se poate efectua compensarea. Compensarea între organizații în 1C este subiectul publicației de astăzi.

Documentul „Ajustarea datoriilor”

Este necesar să se organizeze acorduri reciproce între organizațiile din configurația noastră. Utilizatorii îl vor găsi atât în secțiunea Cumpărături, cât și în secțiunea Vânzări.

Fig.1

În partea de sus a documentului există o opțiune de selectare a unei contrapartide, precum și un buton activ „Creare” (Fig. 2). După ce am selectat contrapartea care ne interesează, data viitoare când facem clic pe butonul „Creează pe baza”, programul va afișa doar facturile aferente acestui furnizor.

Fig.2

Să presupunem că am achiziționat programul 1C de la compania VDGB: Automation Center LLC (denumită în continuare Compania) pentru 2.400 de ruble și, în același timp, am produs o ștampilă pentru companie pentru 1.000 de ruble. Nicio plată efectivă nu a fost efectuată de către părți.

În fereastra care se deschide, căutați operațiunea „Compensare datorii” în linia de tip.

Fig.3

În linia „În contul datoriei”, puteți alege dintre două opțiuni:

Cumpărătorul înaintea organizației noastre;
O terță parte a organizației noastre.

În exemplul nostru nu există terți, așa că luăm prima variantă pentru alegerea datoriei.

Îl căutăm și facem clic pe „Completați” în fila „Datoria față de cumpărător”.

Fig.4

Programul a găsit automat în sistem datoria noastră pentru software în valoare de 2.400 de ruble. Apoi, accesați fila „Datoria cumpărătorului” (Conturi de încasat) și, de asemenea, faceți clic pe butonul „Completare”.

Fig.5

Sistemul a găsit automat o operațiune pentru furnizarea de servicii pentru producerea unui timbru în valoare de 1000 de ruble.

În partea de jos a documentului, atragem atenția asupra echilibrului decontărilor reciproce cu contrapartea în favoarea noastră în valoare de 1.400 de ruble (2.400 de ruble - 1.000 de ruble). Dacă există un sold negativ, decontarea reciprocă între contrapărți este imposibilă, așa că trebuie să adaptăm manual creditorul la Companie.

Cu toate acestea, pentru a efectua această operațiune, este necesară semnarea unui act cu contrapartea, deoarece este necesar acordul acestuia pentru compensarea acordurilor. Actul de offset corespunzător în 1C poate fi tipărit din acest document făcând clic pe butonul „Act de offset”.

Fig.7

Fig.8

Acest document poate fi tipărit sau trimis către contrapartidă direct din program, dacă există un acord cu acesta privind gestionarea electronică a documentelor.

Acum să verificăm ce tranzacții urmează din postarea acestui document. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul evidențiat în Fig. 9. Când treceți cursorul peste el, apare descrierea acestuia: „Afișați postările și alte mișcări ale documentului”.

Fig.9

În fereastra care se deschide vedem următoarele cablaje: Dt-60.01; Kt-62,1 în valoare de 1000 de ruble.

Fig.10

Adică, obligațiile noastre față de contraparte au fost rambursate în valoare de 1000 de ruble prin ajustarea datoriilor companiei pentru serviciul furnizat pentru fabricarea unei ștampile.

Fig.11

Vedem o reflectare a plății în valoare de 1000 de ruble și o datorie către furnizor în valoare de 1400 de ruble. Operația de reflectare a compensației a fost efectuată cu succes.

Acum să ne uităm la o situație în care avem creanțe într-o sumă ce depășește datoria noastră față de furnizor și s-a ajuns la un acord pentru a ne închide datoria față de Companie în detrimentul unei datorii către o terță companie. Pentru a face acest lucru, vom folosi și „Ajustare”, dar în linia „În afara datoriei” indicăm „Furnizor”, și nu „Cumparator”, ca în exemplul anterior, și în linia „În contul datoriei” - operațiunea „Terț la organizația noastră”.

Fig.12

A treia persoană care are o datorie față de noi va fi șeful fermei țărănești Kizova Asiyat Soslanovna; la momentul compensării, datoria ei față de noi era de 54.000,0 ruble. Prin urmare, ca și în exemplul anterior, vom ajusta manual suma datoriei la 2.400 de ruble. Să înregistrăm și să introducem datele unul câte unul. Actul de reglementare arată acum astfel:

Fig.13

Al doilea paragraf al Legii conține datoria unui terț.

Fig.14

Pe creditul contului 62.1, cumpărătorul este indicat ca șef al fermei țărănești Kizova Asiyat Soslanovna în valoare de 2.400 de ruble.

A face compensații în 1C între trei organizații, după cum vedem, este destul de simplă. Acum să verificăm dacă tranzacția este reflectată corect în raportul „Datoria clienților”. Acest raport se află la adresa „Manager” - „Decontări cu clienții” - „Datoria clienților”.

Fig.15

În fereastra care se deschide, setați perioada de interes pentru noi – trimestrul I 2018 și faceți clic pe butonul „Generează”.

Fig.16

Conform liniei cumpărătorului, șeful fermei țărănești Kizova Asiyat Soslanovna, suma pentru vânzare este de 54.000,0 ruble, cu o plată simultană de 2.400 de ruble. Datoria la sfârșitul perioadei se ridica la 51.600,0 ruble.

Fig.17

În efectuarea operației în 1C, am fost ajutați de interfața simplă a programului, care permite chiar și unui începător să înțeleagă problema. În plus, dezvoltatorii programului monitorizează îndeaproape schimbările din legislație, care se reflectă în rezultatul operațional al actualizărilor sistemului, ceea ce facilitează într-o anumită măsură sarcina contabililor în monitorizarea legislației.